宜春市财政局2022年度部门决算

目  录

第一部分  宜春市财政局概况

    一、部门主要职责

    二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

    一、收入支出决算总表

    二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

    八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

    十、国有资产占用情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

    一、收入决算情况说明

    二、支出决算情况说明

    三、财政拨款支出决算情况说明

    四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

    六、机关运行经费支出情况说明

    七、政府采购支出情况说明

    八、国有资产占用情况说明

    九、预算绩效情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  宜春市财政局概况

一、部门主要职能

（一）贯彻执行国家财政、税收法律法规和政策，拟订全市有关地方性规章草案。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。研究全市财税发展战略，拟订市与县（市、区）、国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告全市决算。组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门（部门）的年度预决算。完善市对县（市、区）的转移支付制度。

（三）负责全市政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据。负责全市防洪保安资金征收管理及市本级防洪保安资金的征缴。制定彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

（四）组织制定全市国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全市国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责市本级直接支付资金的审核、拨付。管理担保资金、审批担保和政府性债务举措、使用、偿还。负责制定全市政府采购制度并监督管理。

（五）负责拟订和组织实施市级行政事业性国有资产管理规章制度，按规定管理市级行政事业部门国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责全市财政预算内行政机构、事业部门和社会团体的非贸易外汇管理。集中统一履行国有金融资本出资人职责。

（六）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制订全市国有资本经营预算的制度和办法，承担市本级国有资本经营预算编制工作，负责征缴市本级国有企业的国有资本经营预算收入，并对国有经营资本经营预算执行情况进行动态监控和监督检查。组织实施企业财务制度，参与拟订全市企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

（七）负责办理和监督市本级财政的经济发展支出、市本级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市本级建设投资的有关政策，制订基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。落实人才发展有关资金和财政政策。

（八）会同有关部门管理全市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订全市社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全市社会保障预决算草案。

（九）参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构在宜春贷款项目的有关业务。

（十）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，指导和监督注册会计师和注册会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（十一）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映全市财政收支管理中的重大问题。

（十二）完成市委、市政府交办的其他任务。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的独立核算单位共1个，包括：宜春市财政局本级。

本部门2022年年末实有人数124人，其中在职人员123人，离休人员1人，退休人员0人(不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员)；年末其他人员19人；年末学生人数0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员66人。

第二部分  2021年度部门决算表

 详情请下载：宜春市财政局2022年部门决算公开表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2022年度收入总计3845.09万元，其中年初结转和结余139.63万元。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入3693.68万元，占99.68%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入11.78万元，占0.32%。

二、支出决算情况说明

本部门2022年度支出总计3845.09万元，其中本年支出合计3705.46万元，较2021年减少327.93万元，减少8.13%，主要原因是：厉行节约，严格控制各项开支。

本年支出的具体构成为：基本支出2748.76万元，占74.18%；项目支出956.70万元，占25.82%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款本年支出年初预算数为3693.68万元，决算数为3705.46万元，完成年初预算的100.32%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为2734.69万元，决算数为3100.22万元，完成年初预算的113.36%，主要原因是：对上年结余支出做出了清算。

（二）科学技术支出年初预算数为9万元，决算数为9万元，完成年初预算的100%，主要原因是：年中追加预算。

（三）社会保障和就业支出年初预算数为311.45万元，决算数为479.89万元，完成年初预算的154.08%，主要原因是：人员的增加和工资的调整，对应支出增加。

（四）农林水支出年初预算数为5.26万元，决算数为10.26万元，完成年初预算的195.06%，主要原因是上级增加了转移支付资金。

（五）资源勘探工业信息等支出年初预算数为5万元，决算数为5万元，完成年初预算的100%，主要原因是：年中追加的预算。

（六）住房保障支出年初预算数为101.09万元，决算数为101.09万元，完成年初预算的100%，主要原因是：按预算数足额开支。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款基本支出2736.99万元，其中：

（一）工资福利支出2461.83万元，较2021年减少74.16万元，减少2.92%，主要原因是：工资奖励金的减少。

（二）商品和服务支出212.81万元，较2021年增加212.81万元，增长100%，主要原因是：办公经费、印刷费、邮电费、差旅费等支出的增加。

（三）对个人和家庭补助支出62.35万元，较2021年减少44.33万元，下降41.55%，主要原因是：奖励金支出减少。

（四）资本性支出0万元，与2021年持平。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为37.30万元，决算数为5.98万元，完成年初预算的16.03%，决算数较2021年减少17.06万元，下降74.05%，其中：

（一）因公出国（境）支出年初预算数为5万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2021年无增减变化，主要原因是2022年与2021年均未安排人员出国。决算数较年初预算数减少主要原因是：2022年未安排人员出国，未产生因公出国（境）支出。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

（二）公务接待费支出年初预算数为32.30万元，决算数为5.98万元，完成预算的16.03%，决算数较2021年减少17.06万元，下降74.05%，主要原因是：在保障不可避免的公务接待基础上，严格控制接待次数和接待开支。决算数较年初预算数减少的主要原因是：在保障不可避免的公务接待基础上，严格控制接待次数和接待开支。全年国内公务接待246批，累计接待1071人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：财政部专员办、上级部门督查和审计、巡查等接待。

（三）公务用车购置及运行维护费支出为0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的100%，决算数较2021年相比无增减变化，主要原因是2022年与2021年两年均未购置公务用车，全年购置公务用车0辆。决算数较年初预算数无增减变化的主要原因是：2022年预算未安排购置公务用车，当年实际也未购置公务用车；公务用车运行维护费支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的100%，决算数较2021年无增减变化，主要原因是2022年与2021年都未发生公务用车运行维护费支出，年末公务用车保有0辆。决算数较年初预算数无增减变化的主要原因是：2022年未发生公务用车运行维护费。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费支出175.49万元（与部门决算中行政部门和参照公务员法管理事业部门一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较年初预算数减少12.66万元，降低6.70%，主要原因是：商品和服务支出减少。

七、政府采购支出情况说明

本部门2022年度政府采购支出总额303.47万元，其中：政府采购货物支出27.9万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出275.57万元。授予中小企业合同金额303.47万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额303.47万元，占政府采购支出总额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。（部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2022年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和。）

八、国有资产占用情况说明

截止2022年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车无。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度部门预算范围的二级项目10个全面开展绩效自评，共涉及资金1170.4万元，占项目支出总额的100%。

组织对“金财工程与软件运行维护”“绩效评价”“财政重大改革培训”“专项债券发行申报中介服务机构”等项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出716.15万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，项目资金使用合法合规，经济效益和社会效益明显，完成了项目规划的各项工作，基本达到了项目预算所设立的主要目标。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出1170.4万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，本部门2022年度整体支出绩效良好，基本完成了预算规划的各项工作，达到了预算所设立的主要目标。2022年度预算编制及执行基本符合预算及相关法律法规，会计核算基本符合有关会计制度规定，建立和完善了有关财务管理制度和相关内部控制制度，无截留、隐匿、挤占、挪用情况。

（二）部门决算中项目绩效自评情况

我部门今年在市级部门决算中反映“金财工程与软件运行维护”和“专项债券发行经费”项目绩效自评结果。

1.金财工程与软件运行维护项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数120万元，执行数104.45万元，完成预算的87.04%。项目绩效目标完成情况：一是保证了部门内各种软件平台和业务管理系统的正常运转；二是加快了财政一体化的建设进度。存在问题主要是软硬件设施的更新进度难以跟上本部门不断增长的业务需求。下一步还须加大投入并进一步提高资金使用效率。

2.专项债券发行经费项目绩效自评得分为97分，项目全年预算数255万元，执行数205.69元，完成预算的80.67%，项目绩效目标完成情况：一是适应了地方政府基础设施等公益类项目建设的投融资需求；二是适应我国特定发展阶段和管理体制的投融资方式。存在问题主要是项目管理与债券管理的衔接有待进一步加强。下一步还需进一步完善项目管理与债券管理的衔接，加强项目库的建设。

（三）部门评价项目绩效评价结果

我部门组织对金财工程与软件运行维护项目开展了部门评价。从评价情况来看，项目立项符合我市财政工作发展要求，绩效目标指标设置合理，目标明确，项目资金到位及时，支出合规合理，年初设定的各项工作目标和绩效指标完成情况较好，项目实现预期目标，取得较好的效益。

第四部分  名词解释

（一）财政拨款收入：反映财政部门用一般预算收入安排的预算单位资金。

（二）财政专户资金：指事业单位按照省物价部门和财政部门批准的收费许可证收取的缴入财政专户的行政事业性收费。

（三）政府性基金收入：指纳入基金管理或参照基金管理，具有特定用途的财政资金。

（四）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

（五）其他收入：指除“财政拨款收入”、“财政专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“ 政府性基金收入”、“用事业基金弥补收支差额”等以外的各项收入。

（六）“三公”经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映部门公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映部门公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映部门按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（七）机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政部门（包括参照公务员法管理的事业部门）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（八）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（九）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十）上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

（十一）结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

附件：部门评价报告

部门评价报告

部门评价报告

一、基本情况

按照上级文件规定要求，做好政府性债务工作，进一步规范政府性债务管理工作，开展政府债券置换和新增债券工作，对项目进行了完成结果评价。

（一）项目概述：根据《江西省财政厅办公室 江西省发展和改革委员会办公室关于申报2022年新增专项债券项目资金需求的通知》（赣财办债〔2021〕2号）文件要求，为顺利完成2022年新增专项发行工作，我单位选聘会计事务所和律师事务所，委托其对全市2022年新增专项债券项目进行财务审计评审和法律鉴定，并出具财务审计报告、信用评级报告、法律意见书等。

二、绩效评价工作开展情况

为真实准确掌握项目支出的效应，对全市专项债券发行等工作开展项目绩效评价，按照客观、可行、多层次评估及反馈原则，采取具体实施科室自评，绩效科室审核，分管核验等方法，对项目开展自评。

（一）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1.绩效评价原则：

（1）科学规范原则。严格执行规定程序，按照科学可行要求，采用定量与定性分析相结合方法。 

（2）公正公开原则。符合真实、客观、公正要求，依法公开并接受监督。 

（3）分级分类原则。由项目归口管理单位根据评价对象特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价指标体系（见附表）。

3.绩效评价方法。主要采用成本效益法、比较法、和公众评判法。

4.绩效评价标准。根据项目立项规范性、预算资金执行率情况、管理制度健全性、财务监控的有效性，绩效目标完成率、质量达标率，完成及时率、成本节约率，产生的经济、社会、生态效益，可持续性影响及服务对象满意度等。

（1）项目立项（5分）：项目立项依据是否充分，充分得3份，不充分不得分。项目是否规范，是否符合申报条件、申报、批复程序是否符合相关要求，规范得2分，发现一项不符合条件的扣1分，扣完为止。

（2）绩效目标（5分）：绩效目标设计立合理得3分，不合理不得分；绩效指标设立明确性强，得2分，较明确得1分，不明确不得分。

（3）资金投入（10分）：预算编制科学准确得5分，发现一处错误扣1分，扣完为止。资金分配合理得5分，支出内容发现一处不合理扣1分，扣完为止。

（4）资金管理（10分）：资金到位情况，及时拨付到位，得5分，少拨付5%扣1分，扣完为止。预算执行率，100%执行，得5分，少百分之10个点扣1分，不到百分之10个点不扣分，扣完为止。

（5）资金使用（5分）：使用合理规范得5分，使用没有按要求开支，发现一处扣1分，扣完为止。

（6）组织实施（5分）：管理制度健全得2分，不健全不得分。制度执行有力得3分，发现一处不力的地方扣1分，扣完为止。

（7）产出数量（5分）：开展督查次数不少于15次，小1次扣1分，扣完为止。

（8）产出质量（10分）：督查发现问题整改情况，整改达到90%得10分，少百分之1个点扣1分，扣完为止。

（9）产出时效（5分）：开展督查及时得5分，1次不及时扣1分，扣完为止。

（10）产出成本（5分）：支出不超过25万，得5分，超过1万扣1分，不足1万算1分，扣完为止。

（11）经济效益（10分）：积极推动重大项目落实，得10分，推动不力得0分。

（12）社会效益（10分）：有力推动重大项目落实，得10分，推动不力得0分。

（11）环境效益（5分）：督查使生态环境水平有所提高，得5分，没有提高0分。

（12）可持续影响（5分）：使各项工作保持持续落实，得10分，不能保持持续落实0分。

（13）满意度（5分）：服务对象满意度达到95%，得10分，少五个百分点扣1分，扣完为止。

（二）绩效评价工作过程。成立了以单位主要负责人为组长，财务分管领导为副组长，承担项目科室负责人为成员的绩效评价领导小组。通过收集、整理、汇总和分析相关评价资料，采取实地核查、重点抽查及调查问卷等方式，对照实施方案评价指标逐一进行评价、打分，形成项目支出绩效自评价报告。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

专项债券发行管理项目绩效良好，完成了预算规划的各项工作，达到了预算所设立的主要目标。评价小组通过收集单位数据和资料、实地核查、重点抽查及调查问卷等方式，对照评价指标逐一进行评价打分，评价总得分97分，综合评价结论为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。项目立项依据充分，立项程序规范；

绩效目标比较合理，绩效指标明确；预算编制规范准确，资金分配合理。

（二）项目过程情况。资金到位比较及时，预算执行率到过87%。管理制度健全，资金使用比较规范合理，建立了《宜春市财政局财务管理制度》，严格按照制度执行，在规定范围进行支出。

（三）项目产出情况。开展监督的次数不少于20次，实际开展38次；监督问题整改落实率不低于90%，实际问题整改落实率92%；进行监督的及时性，是按年度计划及时进行了监督；成本节约情况。

（四）项目效益情况。经济效益方面，积极推动了重大项目的落实；社会效益方面，有力的推动了民生重大项目的落实；环境效益方面，使全市生态环境水平有所提高，生态环境问题整改比较到位；督查使各项工作落实保持可持续性，服务对像满意度达到96%。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）经验、做法

1.制定了工作计划，定期对工作任务完成情况进行评价，全过程加强经费使用监督，并给予了必要指导和监督，确保各项工作任务落到实处，达到绩效考评目标。

2.严格落实财务管理制度，业务管理、财务管理制度较为健全，为项目资金管理提供了制度约束。

（二）存在的问题及原因分析

评价指标体系有待于进一步完善、细化。由于预算绩效管理的专业水平有限，对绩效指标的设置还不够完善与细化，尤其是社会效益指标大部分为定性指标，指标完成情况的相关数据不易采集。

六、有关建议

加强财政项目支出绩效目标管理，对部门项目绩效指标进行全面梳理，归纳整理出本部门的共性指标和个性指标汇编，遵循定量指标为主、定性指标为辅的原则，构建完善本部门个性指标标准模式，进一步夯实部门绩效评价管理工作。

七、其他需要说明的问题

本次部门评价报告中，无其他需要说明的问题。

部门评价表

注：指标可参考财政部《项目支出绩效评价管理办法》中附件2：《项目支出绩效评价指标体系框架》设置。