宜春市财政局2023年度部门决算

目录

第一部分宜春市财政局概况

一、部门主要职责

二、机构设置及人员情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分名词解释

第五部分附件

注：本报告因金额单位转换原因可能存在尾数误差。

第一部分宜春市财政局概况

一、部门主要职责

（一）贯彻执行国家的财政、税收法律法规和政策，拟订全市有关地方性规章草案。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。研究全市财税发展战略，拟订市与县（市、区）、国家与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告全市决算。组织制订经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。完善市对县（市、区）的转移支付制度。

（三）负责全市政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

（四）组织制定全市国库管理制度和国库集中收付制度，指导和监督全市国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定全市政府采购制度并监督管理。

（五）负责制定全市行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责全市财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（六）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定全市国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，制定并组织执行企业财务制度，参与拟订全市企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

（七）负责办理和监督市本级财政的经济发展支出、市本级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市本级建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（八）会同有关部门管理全市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，会同有关部门拟订全市社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全市社会保障预决算草案。

（九）参与研究利用外资的有关政策，管理外国政府和国际金融机构在宜春贷款项目的有关业务。

（十）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，指导和监督注册会计师和注册会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（十一）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映全市财政收支管理中的重大问题。

（十二）承办市人民政府和上级财政部门交办的其它事项。

二、机构设置及人员情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：

序号	单位名称	预算级次
1	宜春市财政局	二级

宜春市财政局（本级）机关设立21个内设机构，分别是：分别是秘书科、机关事务科、综合法规科、预算科、国库科、经济建设科、行政科、政法科、教科文科、工业经济与贸易管理科、社会保障科、自然资源和生态环境科、农业农村科、资产管理科、债务金融科、会计科、财政监督检查局、绩效管理科、政府采购监管科、人事教育科、机关党委。市财政公共服务中心内设10个科室，分别是：预算编审科、支付清算科、统计分析科、支出评价科、非税收入科、政府与社会资本合作科、重点项目科、工程预算评审科、工程决算评审科、网络运维科。

根据《中共宜春市财政局党组关于印发〈宜春市财政局机关各科室及事业单位主要职责（暂行）〉的通知》（宜财党发〔2021〕46号），市财政局机关与市财政公共服务中心、市会计服务中心合署办公，市财政公共服务中心不单独设党务、政务、人事和财务机构，全部并入局机关统一运作，具体如下：

1.预算科与市财政公共服务中心预算编审科合署办公。

2.国库科与市财政公共服务中心支付清算科、统计分析科合署办公。

3.绩效管理科与市财政公共服务中心支出评价科合署办公。

4.市财政公共服务中心政府与社会资本合作科与重点项目科合署办公。

5.市财政公共服务中心工程预算评审科与工程决算评审科合署办公。

本部门年末在职人员122人，离退休人员1人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员），其他人员19人。由养老保险基金发放养老金的离退休人员71人。

第二部分 2023年度部门决算表

收入支出决算总表

公开01表
部门：宜春市财政局	2023年度	金额单位：万元

收入			支出
项目	行次	决算数	项目（按功能分类）	行次	决算数
栏次		1	栏次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	4,027.32	一、一般公共服务支出	32	3,008.49
二、政府性基金预算财政拨款收入	2		二、外交支出	33
三、国有资本经营预算财政拨款收入	3		三、国防支出	34
四、上级补助收入	4		四、公共安全支出	35
五、事业收入	5		五、教育支出	36
六、经营收入	6		六、科学技术支出	37
七、附属单位上缴收入	7		七、文化旅游体育与传媒支出	38
八、其他收入	8	7.65	八、社会保障和就业支出	39	819.53
	9		九、卫生健康支出	40
	10		十、节能环保支出	41
	11		十一、城乡社区支出	42
	12		十二、农林水支出	43
	13		十三、交通运输支出	44
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	45
	15		十五、商业服务业等支出	46
	16		十六、金融支出	47
	17		十七、援助其他地区支出	48
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	49
	19		十九、住房保障支出	50	199.30
	20		二十、粮油物资储备支出	51
	21		二十一、国有资本经营预算支出	52
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	53
	23		二十三、其他支出	54
	24		二十四、债务还本支出	55
	25		二十五、债务付息支出	56
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	57
本年收入合计	27	4,034.97	本年支出合计	58	4,027.32
使用非财政拨款结余	28		结余分配	59
年初结转和结余	29	9.67	年末结转和结余	60	17.32
	30			61
总计	31	4,044.64	总计	62	4,044.64
注：本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

收入决算表

公开02表
部门：宜春市财政局	2023年度	金额单位：万元

项目				本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6	7
类	款	项	合计	4,034.97	4,027.32					7.65
201			一般公共服务支出	3,016.14	3,008.49					7.65
20106			财政事务	3,005.44	2,997.79					7.65
2010601			行政运行	2,135.99	2,128.33					7.65
2010602			一般行政管理事务	409.44	409.44
2010605			财政国库业务	37.96	37.96
2010606			财政监察	35.01	35.01
2010607			信息化建设	53.18	53.18
2010608			财政委托业务支出	131.05	131.05
2010699			其他财政事务支出	202.82	202.82
20111			纪检监察事务	10.70	10.70
2011105			派驻派出机构	10.70	10.70
208			社会保障和就业支出	819.53	819.53
20801			人力资源和社会保障管理事务	5.00	5.00
2080116			引进人才费用	5.00	5.00
20805			行政事业单位养老支出	630.32	630.32
2080501			行政单位离退休	391.01	391.01
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	225.85	225.85
2080506			机关事业单位职业年金缴费支出	13.46	13.46
20808			抚恤	15.77	15.77
2080801			死亡抚恤	15.77	15.77
20899			其他社会保障和就业支出	168.44	168.44
2089999			其他社会保障和就业支出	168.44	168.44
221			住房保障支出	199.30	199.30
22102			住房改革支出	199.30	199.30
2210201			住房公积金	199.30	199.30
注：本表反映部门（单位）本年度取得的各项收入情况。

支出决算表

公开03表
部门：宜春市财政局	2023年度	金额单位：万元

项目				本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6
类	款	项	合计	4,027.32	3,294.92	732.40
201			一般公共服务支出	3,008.49	2,276.09	732.40
20106			财政事务	2,997.79	2,265.39	732.40
2010601			行政运行	2,128.33	2,128.33
2010602			一般行政管理事务	409.44		409.44
2010605			财政国库业务	37.96		37.96
2010606			财政监察	35.01		35.01
2010607			信息化建设	53.18		53.18
2010608			财政委托业务支出	131.05		131.05
2010699			其他财政事务支出	202.82	137.06	65.76
20111			纪检监察事务	10.70	10.70
2011105			派驻派出机构	10.70	10.70
208			社会保障和就业支出	819.53	819.53
20801			人力资源和社会保障管理事务	5.00	5.00
2080116			引进人才费用	5.00	5.00
20805			行政事业单位养老支出	630.32	630.32
2080501			行政单位离退休	391.01	391.01
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	225.85	225.85
2080506			机关事业单位职业年金缴费支出	13.46	13.46
20808			抚恤	15.77	15.77
2080801			死亡抚恤	15.77	15.77
20899			其他社会保障和就业支出	168.44	168.44
2089999			其他社会保障和就业支出	168.44	168.44
221			住房保障支出	199.30	199.30
22102			住房改革支出	199.30	199.30
2210201			住房公积金	199.30	199.30
注：本表反映部门（单位）本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表

公开04表
部门：宜春市财政局	2023年度	金额单位：万元

收入			支出
项目	行次	决算数	项目（按功能分类）	行次	小计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
项目	行次	决算数	项目（按功能分类）	行次	小计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏次		1	栏次		2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	4,027.32	一、一般公共服务支出	33	3,008.49	3,008.49
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出	34
三、国有资本经营预算财政拨款	3		三、国防支出	35
	4		四、公共安全支出	36
	5		五、教育支出	37
	6		六、科学技术支出	38
	7		七、文化旅游体育与传媒支出	39
	8		八、社会保障和就业支出	40	819.53	819.53
	9		九、卫生健康支出	41
	10		十、节能环保支出	42
	11		十一、城乡社区支出	43
	12		十二、农林水支出	44
	13		十三、交通运输支出	45
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	46
	15		十五、商业服务业等支出	47
	16		十六、金融支出	48
	17		十七、援助其他地区支出	49
	18		十八、自然资源海洋气象等支出	50
	19		十九、住房保障支出	51	199.30	199.30
	20		二十、粮油物资储备支出	52
	21		二十一、国有资本经营预算支出	53
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	54
	23		二十三、其他支出	55
	24		二十四、债务还本支出	56
	25		二十五、债务付息支出	57
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	58
本年收入合计	27	4,027.32	本年支出合计	59	4,027.32	4,027.32
年初财政拨款结转和结余	28		年末财政拨款结转和结余	60
一、一般公共预算财政拨款	29			61
二、政府性基金预算财政拨款	30			62
三、国有资本经营预算财政拨款	31			63
总计	32	4,027.32	总计	64	4,027.32	4,027.32
注：本表反映部门(单位)本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

公开05表
部门：宜春市财政局	2023年度	金额单位：万元

项目				本年支出合计	基本支出	项目支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3
类	款	项	合计	4,027.32	3,294.92	732.40
201			一般公共服务支出	3,008.49	2,276.09	732.40
20106			财政事务	2,997.79	2,265.39	732.40
2010601			行政运行	2,128.33	2,128.33
2010602			一般行政管理事务	409.44		409.44
2010605			财政国库业务	37.96		37.96
2010606			财政监察	35.01		35.01
2010607			信息化建设	53.18		53.18
2010608			财政委托业务支出	131.05		131.05
2010699			其他财政事务支出	202.82	137.06	65.76
20111			纪检监察事务	10.70	10.70
2011105			派驻派出机构	10.70	10.70
208			社会保障和就业支出	819.53	819.53
20801			人力资源和社会保障管理事务	5.00	5.00
2080116			引进人才费用	5.00	5.00
20805			行政事业单位养老支出	630.32	630.32
2080501			行政单位离退休	391.01	391.01
2080505			机关事业单位基本养老保险缴费支出	225.85	225.85
2080506			机关事业单位职业年金缴费支出	13.46	13.46
20808			抚恤	15.77	15.77
2080801			死亡抚恤	15.77	15.77
20899			其他社会保障和就业支出	168.44	168.44
2089999			其他社会保障和就业支出	168.44	168.44
221			住房保障支出	199.30	199.30
22102			住房改革支出	199.30	199.30
2210201			住房公积金	199.30	199.30
注：本表反映部门(单位)本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

公开06表
部门：宜春市财政局	2023年度	金额单位：万元

人员经费			公用经费
经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额	经济分类科目编码	科目名称	金额
301	工资福利支出	2,615.77	302	商品和服务支出	261.72	307	债务利息及费用支出
30101	基本工资	567.66	30201	办公费		30701	国内债务付息
30102	津贴补贴	292.65	30202	印刷费		30702	国外债务付息
30103	奖金	905.19	30203	咨询费	5.47	30703	国内债务发行费用
30106	伙食补助费	101.49	30204	手续费		30704	国外债务发行费用
30107	绩效工资	76.35	30205	水费		310	资本性支出
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	190.27	30206	电费	30.98	31001	房屋建筑物购建
30109	职业年金缴费	32.42	30207	邮电费	12.16	31002	办公设备购置
30110	职工基本医疗保险缴费	73.40	30208	取暖费		31003	专用设备购置
30111	公务员医疗补助缴款	37.42	30209	物业管理费		31005	基础设施建设
30112	其他社会保障缴费	18.03	30211	差旅费	18.87	31006	大型修缮
30113	住房公积金	225.21	30212	因公出国（境）费用		31007	信息网络及软件购置更新
30114	医疗费	0.39	30213	维修（护）费		31008	物资储备
30199	其他工资福利支出	95.31	30214	租赁费		31009	土地补偿
303	对个人和家庭的补助	417.42	30215	会议费		31010	安置补助
30301	离休费	13.13	30216	培训费	0.50	310111	地上附着物和青苗补偿
30302	退休费	4.92	30217	公务接待费		31012	拆迁补偿
30303	退职（役）费		30218	专用材料费		31013	公务用车购置
30304	抚恤金	23.33	30224	被装购置费		31019	其他交通工具购置
30305	生活补贴		30225	专用燃料费		31021	文物和陈列品购置
30306	救济费		30226	劳务费	0.12	31022	无形资产购置
30307	医疗费补助		30227	委托业务费	26.00	31099	其他资本性支出
30308	助学金		30228	工会经费	92.07	312	对企业补助
30309	奖励金		30229	福利费		31201	资本金注入
30310	个人农业生产补贴		30231	公务用车运行维护费		31203	政府投资基金股权投资
30311	代缴社会保险费		30239	其他交通费用	16.29	31204	费用补贴
30399	其他对个人和家庭的补助支出	376.05	30240	税金及附加费用		31205	利息补贴
			30299	其他商品和服务支出	59.28	31299	其他对企业补助
						399	其他支出
						39907	国家赔偿费用支出
						39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴
						39909	经常性赠与
						39910	资本性赠与
						39999	其他支出
人员经费合计		3,033.20	公用支出合计					261.72
注：本表反映部门(单位)本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开07表
部门：宜春市财政局	2023年度	金额单位：万元

项目				年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
支出功能分类科目编码			科目名称			小计	基本支出	项目支出


类	款	项	栏次	1	2	3	4	5	6
			合计

注：1.本表反映部门(单位)本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。
2.当此表数据为零时，即本部门(单位)无政府性基金预算财政拨款收入、支出。

国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开08表
部门：宜春市财政局	2023年度	金额单位：万元

项目				合计	基本支出	项目支出
支出功能分类科目编码			科目名称


类	款	项	栏次	1	2	3
			合计

注：1.本表反映部门(单位)本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。
2.当此表数据为空时，即本部门(单位)无国有资本经营预算财政拨款支出。

财政拨款“三公”经费支出决算表

公开09表
部门：宜春市财政局	2023年度	金额单位：万元

项目	栏次	年初预算数	全年预算数	决算数
行次		1	2	3
一、“三公”经费支出	1	37.20	37.20	9.09
1.因公出国（境）费	2	5.00	5.00
2.公务用车购置及运行维护费	3
（1）公务用车购置费	4
（2）公务用车运行维护费	5
3.公务接待费	6	32.20	32.20	9.09
（1）国内接待费	7	——	——	9.09
其中：外事接待费	8	——	——
（2）国（境）外接待费	9	——	——
二、相关统计数	10	——	——	——
1.因公出国（境）团组数（个）	11	——	——
2.因公出国（境）人次数（人）	12	——	——
3.公务用车购置数（辆）	13	——	——
4.公务用车保有量（辆）	14	——	——
5.国内公务接待批次（个）	15	——	——	70
其中：外事接待批次（个）	16	——	——
6.国内公务接待人次（人）	17	——	——	608
其中：外事接待人次（人）	18	——	——
7.国（境）外公务接待批次（个）	19	——	——
8.国（境）外公务接待人次（人）	20	——	——
注：1.本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。年初预算数指年初“三公”经费部门预算数（省级单位含上年结转数）；全年预算数指按规定程序调整调剂后的全年“三公”经费部门预算数；决算数反映当年预算安排的实际支出数（省级单位含上年结转资金安排的支出数）。
2.当此表数据为空，即本部门（单位）无财政拨款“三公”经费支出

国有资产占用情况表

公开10表
部门：宜春市财政局	2023年度	单位：台、辆、套
项目			栏次	决算数
一、车辆数合计(台、辆)			1	0
1.副部（省）级及以上领导用车			2	0
2.主要负责人用车			3	0
3.机要通信用车			4	0
4.应急保障用车			5	0
5.执法执勤用车			6	0
6.特种专业技术用车			7	0
7.离退休干部服务用车			8	0
8.其他用车			9	0
二、单价100万元（含）以上设备（不含车辆）(台、套)			10	0
注：1.本表反映截止2023年12月31日，部门(单位)占用的国有资产情况。 2.当本表数据为空时，即本部门（单位）无相关资产。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2023年度收入总计4044.64万元，其中年初结转和结余9.67万元，比上年减少129.96万元，下降93.08%；使用非财政拨款结余和专用结余0.00万元，与上年持平；本年收入合计4034.97万元，比上年增加329.51万元，增长8.89%，主要原因：2023年度需要补发2022年度绩效。

本年收入的具体构成：财政拨款收入4027.32万元，占99.81%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入7.65万元，占0.19%。

二、支出决算情况说明

本部门2023年度支出总计4044.64万元，其中本年支出合计4027.32万元，比上年增加321.86万元，增长8.69%，主要原因：2023年度需要补发2022年度绩效；结余分配0.00万元，与上年持平；年末结转和结余17.32万元，比上年减少122.30万元，下降87.59%，主要原因：新旧会计制度衔接，调整预算会计与财务会计年初数差异项。

本年支出的具体构成：基本支出3294.92万元，占81.81%；项目支出732.40万元，占18.19%；经营支出0.00万元，占0.00%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款本年支出年初预算数4089.04万元，决算数4027.32万元，完成年初预算的98.49%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）年初预算数3215.09万元，决算数3008.49万元，完成年初预算的93.57%。预决算差异主要原因：2023年年初结转省级奖补资金指标。

（八）社会保障和就业支出（类）年初预算数674.65万元，决算数819.53万元，完成年初预算的121.47%。预决算差异主要原因：2023年度社保基数调整，按照社保机构要求，将月度绩效列入基数范围内。

（十九）住房保障支出（类）年初预算数199.30万元，决算数199.30万元，完成年初预算的100.00%。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出3294.92万元，其中：

（一）工资福利支出2615.77万元，比上年增加251.95万元，增长10.66%，主要原因：2023年度补发2022年度绩效奖。

（二）商品和服务支出261.72万元，比上年增加48.92万元，增长22.99%，主要原因：2023年度举办的活动增加。

（三）对个人和家庭补助支出417.42万元，比上年增加257.07万元，增长160.31%，主要原因：2023年度补发2022年度绩效。

（四）资本性支出0.00万元，与上年持平，主要原因：我单位近几年均无资本性支出。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数37.20万元，决算数9.09万元，完成全年预算的24.43%；决算数比上年增加3.11万元，增长52.00%，其中：

（一）因公出国（境）费全年预算数5.00万元，决算数0.00万元，完成全年预算的0.00%，主要原因：近年我单位均无因公出国（境）人员，因此未产生相关费用。决算数与上年持平，主要原因：近年我单位均无因公出国（境）人员，因此未产生相关费用。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要是：我单位今年无因公出国（境）人员。

（二）公务用车购置及运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，其中：

公务用车购置全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：无公务车购置，且非执法部门，无公务车。决算数与上年持平,主要原因：无公务车购置，且非执法部门无公务车。全年使用财政拨款购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费全年预算数0.00万元，决算数0.00万元，主要原因：无公务车购置，且非执法部门，无公务车。决算数与上年持平,主要原因：无公务车购置，且非执法部门，无公务车。年末使用财政拨款负担费用的公务用车保有量0辆。

（三）公务接待费全年预算数32.20万元，决算数9.09万元，完成全年预算的28.22%，主要原因：严格落实过“紧”日子要求，控制不必要支出。决算数比上年增加3.11万元,增长52.00%，主要原因：2022年度受疫情影响，公务接待活动少，2023年度不再受疫情影响，开始正常公务接待活动。全年国内公务接待70批，累计接待608人次，主要是：接待财政系统各种业务往来的来客。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2023年度机关运行经费支出261.72万元，决算数比上年增加48.92万元，增长22.99%，主要原因：商品服务等支出略有增加。

七、政府采购支出情况说明

本部门2023年度政府采购支出总额210.37万元，其中：政府采购货物支出9.99万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出200.38万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0.00%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0.00%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0.00%。

八、国有资产占用情况说明

截止2023年12月31日，本部门共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆。本部门单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

九、预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2023年度部门预算范围的二级项目13个全面开展绩效自评，共涉及资金万元，占项目支出总额的100%。其中，13个项目评价结果为“优”，0个项目评价结果为“良”，0个项目评价结果为“中”，0个项目评价结果为“差”。

组织对2个项目开展了部门评价，分别为：营商环境优化提升咨询项目和绩效管理经费项目。涉及一般公共预算支出80万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况看，均完成了项目绩效目标，如积极促进我市营商环境提升。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出4044.64万元，政府性基金预算支出0万元，评价结果为“优”。从评价情况看，2023年度政府采购投诉按时办结率100%；债券发型成功率100%；网络运维相应及时率100%。

（二）部门决算中项目绩效自评情况。

本部门自评工作开展情况：根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2023年度部门预算范围的二级项目13个全面开展绩效自评，组织对2个项目开展了部门评价，分别为：营商环境优化提升咨询项目和绩效管理经费项目。

绩效目标完成总体情况基本达成目标，部分项目指标偏离绩效目标的原因：有些项目项目未到期，资金未全部拨付。改进措施：将进一步督促业务科室预算项目资金执行率。

绩效自评结果将应用于2024年绩效监控中，二级项目13个均按要求公开，按要求公开了2个部门自评绩效目标表和1个部门自评评价报告。

“预算管理改革业务经费”项目完成重大改革项目专业评估报告2次、重大改革课题研究2次等数量指标、研究课题评审合格率80%、领导批复率90%、研究课题按时结题率90%、培训课程按时开班结课率100%、改革培训学员满意度90%。

“专项债券管理经费(含政府平台职务风险核查工作经费和地方政府债务系统运维费)”项目保持了债务管理运维畅通、系统日常运维≥96%、选聘服务机构2个、预算执行率100%、社会满意度≥96%、债务管理系统系统运维费成本在60万以下，提高了专项债券对接项目质量，提高了政府债务管理工作效率。

“营商环境优化提升咨询项目”项目成本控制率≥5%、开展培训次数≥2次，提升政府采购报告≥95%，政府采购投诉按时办结率=100%、采购人满意度≥96%，财政营商环境情况财政采购营商环境极大改善。

“财政高质量发展奖励项目”聘请中介机构≥3家、参加培训次数≥2次，完成时效于2024年12月30日完成、民生保障率≥95%、群众满意度≥90%。

“预算管理改革业务经费”项目牵头制定以党工委管委名义印发施行的改革方案数2个、总结提炼成都高新区改革经验成果刊发、媒体报道项目数10个、完成重大改革项目专业评估报告2次、重大改革课题研究2次等数量指标，研究课题评审合格率80%，领导批复率90%，研究课题按时结题率90%，培训课程按时开班结课率100%，改革培训学员满意度90%。

“预算管理一体化等系统运维费”项目运维天数365天，系统及时维护率≥95%，系统单位使用率100%，运维合格率100%，系统使用人员满意度≥95%。

“专项债券管理经费（含平台公司债务风险核查工作经费和地方政府债务管理系统运维费）”项目中介服务机构核查完成率100%、债券发行成功率100%、债券发行数量2个、选聘中介服务机构2个、中介服务机构服务周期1年、合法合规按照披露信息分配使用专项债券资金、中介机构满意度≥95%。

“国库支付管理经费”项目国库库款保障水平100%、国库集中支付覆盖准确率100%、国库集中支付覆盖单位数196个、选聘中介服务机构2个、预算单位满意度≥95%。

“绩效管理经费”项目成本控制率100%、财政评价数量22个、评价报告质量达标率≥95%、压减项目资金比例≥5%、被评价单位满意度95%，提高了财政资金绩效。

“会计考试考务费”项目全年考试考务费用56.19万元、完成考试人员及人次≥13000人次、考生满意度100%。

“宜春市“民生资金‘码’上监督”平台软件采购及维护经费”项目处理软件平台数据量4280000条、每月对系统进行维护12次、对基层反馈95%以内操作问题进行解答和改正、1天内对反馈的95%以内系统问题进行处理、服务对象满意度98%，提高了群众知晓率，扩大了监督范围。

“信息化建设及网络安全”项目信息化设备使用单位数196个、安全设备购置数1个、视频会议稳定率99%、设备验收合格率100%、电子制证合格率100%、系统运维响应及时率100%、用户满意度100%，提高了财务核算电子化，实现无纸化账务处理，经济环保。

“全市内部控制报告编制工作经费”编制报表户数2900个、内部控制报表通过率≥99%、内部控制报表上报及时率100%、编制单位满意度100%，促进全市内部控制良好运行。

宜春市财政局（本级）“预算管理改革业务经费项目、专项债券管理经费(含政府平台职务风险核查工作经费和地方政府债务系统运维费)、营商环境优化提升咨询项目、财政高质量发展奖励项目、预算管理改革业务经费项目、预算管理一体化等系统运维费项目、专项债券管理经费（含平台公司债务风险核查工作经费和地方政府债务管理系统运维费）项目、国库支付管理经费项目、绩效管理经费项目、会计考试考务费项目、宜春市“民生资金‘码’上监督”平台软件采购及维护经费项目、信息化建设及网络安全项目、全市内部控制报告编制工作经费项目支出绩效自评表”如下：

（三）部门评价项目绩效评价情况。

项目部门评价报告见第五部分附件。（部门评价报告作为附件反映在第五部分。按照绩效信息公开要求，部门评价报告应予以公开，涉密、敏感信息除外。原则上，部门评价项目数量在3个以内的，至少公开1个部门评价报告；部门评价项目数量大于3个的，至少公开2个部门评价报告。报告框架可参考《江西省省级项目支出和部门整体支出绩效评价管理暂行办法》（赣财绩〔2022〕9号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》）

第四部分名词解释

一、收入科目

（一）财政拨款：指单位本年度从财政单位取得的财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指除“财政拨款”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的各项收入。

（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。

（六）上级补助收入：指事业单位从主管单位和上级单位取得的非财政补助收入。

（七）用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

（八）上年结转和结余：指单位上年全部结转和结余的资金数，包括结转结余资金和历年滚存结转结余资金。

（九）一般公共服务（类）市场监督管理事务（款）行政运行（项）：指用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

（十）社会保障与就业支出：指用于社会保障和就业方面的支出。

（十一）住房保障支出：指行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

（十二）结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

（十三）年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

（十四）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十五）项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

（十六）上缴上级支出：指事业单位按照财政单位和主管单位的规定上缴上级单位的支出。

（十七）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十八）对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

（十九）“三公”经费：指单位用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二十）机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理的事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中日常公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、支出科目

（一）行政运行：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

（二）一般行政管理事务：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

（三）机关服务：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。

（四）事业运行：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属单位。

（五）一般公共服务（类）市场监督管理事务（款）行政运行（项）：指用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

（六）社会保障与就业支出：指用于社会保障和就业方面的支出。

（七）住房保障支出：指行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

（八）结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

（九）年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

（十）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十一）项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

（十二）上缴上级支出：指事业单位按照财政单位和主管单位的规定上缴上级单位的支出。

三、相关专业名词

（一）“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）机关运行经费：是指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（三）预算改革业务：反映财政部门用于预算改革方面的支出。

（四）其他财政事务支出：反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

第五部分附件

营商环境优化提升咨询项目费

部门评价报告

一、基本情况

（一）项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等。

为进一步落实好市委、市政府优化营商环境要求，提高我市综合竞争力，积极促进我市经济发展。市财政局提高服务水平，为政府采购提供更优质化的咨询服务。

2023年度绩效管理经费项目预算安排10万元，使用6万元。

（二）项目绩效目标。

积极促进我市营商环境提升。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

为了加强财政支出管理,落实财政资金使用责任,提高财政资金使用效益。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

1.绩效评价原则

（1）科学规范原则。严格执行规定程序，按照科学可行要求，采用定量与定性分析相结合方法。

（2）公正公开原则。符合真实、客观、公正要求，依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。由项目归口管理科室根据评价对象特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价指标体系（见附表）。

3.绩效评价方法。主要采用成本效益法、比较法、和目标评价法。

4.绩效评价标准。根据项目立项规范性；绩效目标合理性、绩效指标明确性；资金分配合理性；资金使用合规性；产出的经济效益等。

（三）绩效评价工作过程。

根据相关科室职责分工合作，通过收集、整理、汇总和分析相关评价资料，采取实地核查、重点抽查及调查问卷等方式，对照实施方案评价指标逐一进行评价、打分，形成项目支出绩效自评价报告。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目立项依据充分，立项程序规范；绩效目标比较合理，绩效指标明确；预算编制规范准确，资金分配合理。

（二）项目过程情况

项目过程情况。资金到位比较及时，预算执行率较高。管理制度健全，资金使用比较规范合理，完善了《宜春市财政局财务管理制度》，所有支出环节严格按照制度执行，在规定范围进行支出。

（三）项目产出情况

组织开展业务培训3次；政府采购投诉按时办结率达到了100%；提升了政府采购报告质量。

（四）项目效益情况

在全省营商环境考核评价中位列第一等次。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）经验、做法

1.制定了工作计划，定期对工作任务完成情况进行评价，全过程加强经费使用监督，并给予了必要指导和监督，确保各项工作任务落到实处，达到绩效考评目标。

2.严格落实财务管理制度，业务管理、财务管理制度较为健全，为项目资金管理提供了制度约束。

（二）存在的问题及原因分析

评价指标体系有待于进一步完善、细化，对绩效指标的设置还不够完善与细化。

六、有关建议

加强财政项目支出绩效目标管理，对部门项目绩效指标进行全面梳理，归纳整理出本部门的共性指标和个性指标汇编，遵循定量指标为主、定性指标为辅的原则，构建完善本部门个性指标标准模式，进一步夯实部门绩效评价管理工作。

七、其他需要说明的问题

本次部门评价报告中，无其他需要说明的问题。

宜春市财政局2023年度部门决算

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